Sie kennen den heutigen Bankbestand, aber wissen Sie, was nach Löhnen, Lieferantenzahlungen und der nächsten Steuerzahlung übrig bleibt? Eine Dreizehnwochenprognose hilft, schwierige Phasen frühzeitig zu erkennen. Die Übung wird nützlich, wenn die Termine glaubwürdig sind und die Tabelle zu nachverfolgten Entscheidungen führt.
Der zu prüfende Rahmen
Die vorgeschlagene Tabelle ist ein Steuerungsinstrument, kein Dokument, das den Jahresabschluss, Erklärungen oder die Prüfung der Zahlungsfähigkeit ersetzt. Dreizehn Wochen bilden hier einen gewählten Managementhorizont, ohne damit verbundene allgemeine Verpflichtung. Bei ernsthaften Schwierigkeiten lassen Sie die Pflichten der Geschäftsleitung und mögliche Lösungen unverzüglich prüfen. Eine optimistische Prognose darf diese Prüfung nicht verzögern.
Einen geprüften Ausgangspunkt festlegen
Wählen Sie ein Startdatum und erfassen Sie die tatsächlich verfügbaren Salden auf den betreffenden Konten. Unterscheiden Sie mobilisierbare liquide Mittel von gesperrten Beträgen, Hinterlegungen oder Sicherheiten. Wenn mehrere Währungen betroffen sind, legen Sie eine Umrechnungsregel fest und weisen Sie die Annahmen aus: Die direkte Addition von Beträgen in unterschiedlichen Währungen führt zu einer irreführenden Summe.
Stützen Sie sich auf eine aktuelle Bankabstimmung. Ergänzen Sie bereits veranlasste Bewegungen, die auf dem Kontoauszug noch nicht sichtbar sind. Eine Kreditlinie muss mit ihren Bedingungen und dem noch verfügbaren Betrag gesondert dargestellt werden. Machen Sie aus einem Finanzierungsantrag keine sichere Ressource, solange er nicht bestätigt ist.
Einzahlungen nach ihrer Wahrscheinlichkeit einplanen
Gehen Sie bei Kunden von offenen Rechnungen und Fälligkeiten aus. Passen Sie die Termine an, wenn zuverlässige Informationen auf eine Verschiebung hindeuten. Die Offene-Posten-Altersstruktur und Mahnkontakte helfen Ihnen bei dieser Einordnung. Ein geplanter Verkauf und eine akzeptierte Rechnung weisen nicht denselben Grad an Sicherheit auf: Machen Sie diesen Unterschied sichtbar.
Geben Sie bei anderen Mitteln die Eintrittsbedingung an: Auszahlung eines Darlehens, erwartete Erstattung, Einzahlung eines Gesellschafters oder beantragte Beihilfe. Notieren Sie das Dokument, das die Annahme stützt. Wenn der Termin von einer externen Genehmigung abhängt, ist ein verschobenes Szenario oft aufschlussreicher als ein einziger als sicher dargestellter Termin.
Die wirklich relevanten Auszahlungen erfassen
Listen Sie Lieferanten, Löhne, Sozialabgaben, Steuern, Mieten, Versicherungen, Darlehensrückzahlungen, Investitionen und sonstige geplante Zahlungen auf. Verwenden Sie die Beträge, die vom Bankkonto abgehen, einschließlich der Mehrwertsteuer, wenn sie zusammen mit der Rechnung bezahlt wird. Mehrwertsteuerzahlungen an die Verwaltung sind getrennt und im Einklang mit den betreffenden Zeiträumen einzuplanen.
Vermeiden Sie Doppelzählungen. Eine Rechnung, die bereits in den Lieferantenverbindlichkeiten enthalten ist, darf nicht ein zweites Mal in einer allgemeinen Einkaufszeile erfasst werden. Bei einem Darlehen sollten Sie in Ihrer Detailaufstellung Tilgung und Zinsen unterscheiden, auch wenn eine einheitliche Monatsrate abgebucht wird. Bewahren Sie den Tilgungsplan auf, um die Gesamtauszahlung zu erläutern.
Den Saldo jeder Woche berechnen
Die Logik ist einfach: Anfangsbestand plus Einzahlungen minus Auszahlungen ergibt den Endbestand. Der Endbestand einer Woche wird zum Anfangsbestand der folgenden Woche. Dieser Übergang sollte in Ihrer Tabelle automatisch erfolgen, um Rechenunterbrechungen zu vermeiden. Eine korrekte Formel hängt jedoch weiterhin von realistischen Annahmen ab.
Fügen Sie eine Spalte hinzu, die die wichtigsten Abweichungen zwischen Prognose und Ist-Zahlen erläutert. Wenn ein Kunde später zahlt, verschieben Sie den Zahlungsstrom in die folgenden Wochen, statt ihn zu verlieren. Entfernen Sie bei jeder Aktualisierung die vergangene Woche und fügen Sie am Horizont eine neue Woche hinzu. So behalten Sie stets dreizehn Wochen vor sich.
Ein ungünstigeres Szenario testen und entscheiden
Spielen Sie einige identifizierte Risiken durch: Ein wichtiger Kunde zahlt zwei Wochen später, eine Lieferantenanzahlung wird früher verlangt oder eine Investition fällt vor der Finanzierung an. Vervielfachen Sie Szenarien nicht um ihrer selbst willen. Wählen Sie diejenigen aus, die eine konkrete Entscheidung verändern können, und geben Sie die geänderten Annahmen an.
Benennen Sie für jede sensible Woche eine Maßnahme: eine Kundenbestätigung einholen, einen Zahlungsplan besprechen, den Termin eines Kaufs überprüfen oder einem Finanzierer Unterlagen vorlegen. Jede Änderung einer Verpflichtung muss verhandelt und bestätigt werden; das Verschieben einer Zeile in einer Tabellenkalkulation ändert den Vertrag nicht. Verknüpfen Sie Ihren Plan mit dem Betriebsmittelbedarf, um eine einmalige Verzögerung von einem wiederkehrenden Finanzierungsbedarf zu unterscheiden.
Die Tabelle zum Handeln
| Woche | Eröffnung | Einzahlungen | Auszahlungen | Abschluss |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 12 000 | 8 000 | 11 000 | 9 000 |
| 2 | 9 000 | 5 000 | 10 000 | 4 000 |
| 3 | 4 000 | 7 000 | 13 000 | −2 000 |
| 4 | −2 000 | 12 000 | 6 000 | 4 000 |
Einen Bedarf erkennen, bevor er dringend wird
In der fiktiven Tabelle weist die vierte Woche wieder einen positiven Saldo auf, die dritte Woche jedoch einen Bedarf von 2 000 Euro. Der positive Saldo am Ende des Zeitraums reicht daher nicht aus, um darauf zu schließen, dass die Phase finanziert ist. Die Geschäftsleitung prüft die Auszahlungen von 13 000 Euro in der dritten Woche und holt eine Bestätigung zu den erwarteten Einzahlungen ein. Falls eine tatsächlich nutzbare Kreditlinie besteht, prüft sie deren Bedingungen; andernfalls muss sie vor Fälligkeit eine andere Lösung vorbereiten. Ein zweites Szenario verschiebt eine Kundenzahlung von 5 000 Euro um zwei Wochen: Die Unterdeckung wird größer. Dieser Vergleich misst das Risiko, ohne vorauszusetzen, dass ein Lieferant oder eine Bank bereit ist, es zu finanzieren.
Ihre Vorbereitungsliste
- Abgestimmte Anfangsbestände und identifizierte gesperrte liquide Mittel.
- Einzahlungen nach ihrem Bestätigungsgrad unterschieden.
- Auszahlungen entsprechend ihren tatsächlichen Fälligkeiten eingeplant.
- Mehrwertsteuer und Erstattungen ohne Doppelzählung verfolgt.
- Saldo von einer Woche auf die nächste übertragen.
- Abweichungen zwischen Prognose und Ist-Zahlen kommentiert.
- Terminierte Maßnahmen für sensible Wochen.
Häufig gestellte Fragen
Warum dreizehn Wochen?
Dieser Horizont deckt ungefähr ein Quartal ab und behält zugleich eine wöchentliche Betrachtung bei. Er kann angepasst werden. Der beste Horizont ist derjenige, der es Ihnen ermöglicht, Ihre Entscheidungen mit den verfügbaren Informationen vorzubereiten.
Muss die Tabelle den Umsatz ohne Steuern enthalten?
Sie verfolgt in erster Linie die Bankbewegungen. Kundeneinzahlungen und Lieferantenzahlungen müssen den erwarteten Beträgen entsprechen, während Steuerzahlungen getrennt und einheitlich behandelt werden.
Beweist ein negativer Saldo eine Zahlungseinstellung?
Eine Prognosetabelle erlaubt für sich allein keine rechtliche Einordnung. Sie ist ein Signal, das zusammen mit fälligen Verbindlichkeiten, verfügbaren Mitteln und einer fachkundigen Person zu analysieren ist.
Nützliche Begriffe dieses Leitfadens
Fragen an die Fachperson
- Welche Annahmen verdienen ein verschobenes Szenario?
- Wie lässt sich dieser Plan mit Verbindlichkeiten, Forderungen und Erklärungen abstimmen?
- Welche Signale erfordern eine sofortige Prüfung der Schwierigkeiten des Unternehmens?
Um den zu übertragenden Auftrag näher zu bestimmen, lesen Sie auch unser Dossier Buchhaltung.
Und für Ihre Situation?
Beginnen Sie mit Ihren wichtigsten Zahlungsströmen und ergänzen Sie die Tabelle bei jeder Aktualisierung. Wenn Sie die Annahmen verlässlicher gestalten oder ein Finanzierungsgespräch vorbereiten möchten, suchen Sie im Verzeichnis der Fachleute die Fachperson, die mit Ihnen an den Zahlen und Fälligkeiten Ihres Unternehmens arbeiten kann.
Quellen und Überprüfung
Referenzen am 20. September 2026 konsultiert. Die offiziellen Verfahren erläutern die geltenden Voraussetzungen und Ausnahmen.
Dieser Leitfaden erläutert ein allgemeines Verfahren. Die anwendbaren Regeln hängen von Ihrer Situation ab; er stellt keine individuelle Beratung dar. Eine Korrektur melden.
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