Dir start eng kleng Aktivitéit an héiert, datt, ënner engem bestëmmten Ëmsaz, « keng TVA ufält ». Dës Formulatioun ass ze verkierzt, fir Äert Betrib ze steieren. D'Franchise kann d'Rechnungsstellung vereinfachen, mee si verännert och d'Käschte vun den Akeef a léisst net all Formalitéite verschwannen. Kucke mir eis d'Froen un, déi ze kläre sinn, ier Dir Är éischt Rechnunge paramétréiert.
De Kader, deen ze iwwerpréiwen ass
Zënter 2025 läit den nationale lëtzebuergesche Schwellewäert bei 50 000 Euro relevantem Joresëmsaz. Eng Toleranz vun 10 %, bis zu 55 000 Euro, kann et erlaben, de Regimm wärend dem Joer vun der Iwwerschreidung bäizebehalen; si erhält de Regimm net am Joer nom Iwwerschreide vu 50 000 Euro. D'Konditioune bezéie sech notamment op dat viregt an dat lafend Joer, mat Ausnamen a Berechnungsreegelen. De grenziwwerschreidende Regimm baséiert op anere Konditiounen, dorënner engem EU-Plafong vun 100 000 Euro. Iwwerdrot déi national Toleranz net op dëse Plafong.
Déi reell Käschte vun der Franchise verstoen
D'TVA-Franchise ëmfaasst verschidde Verkafsgeschäfter ouni berechent TVA a schléisst den Ofzuch vun der entspriechender Steier op den Akeef aus. An Ärem Budget ass eng Ausgab vun 1 170 Euro, dorënner 170 Euro net recuperéierbar Steier, also net mat enger Ausgab vun 1 000 Euro ze vergläichen. Rechent no deem, wat d'Betrib tatsächlech dréit, a loosst d'Behandlung vun all wichteger Kategorie confirméieren.
D'Wiel reduzéiert sech net op d'Zuel vun den Deklaratiounen. Är Clientèle, den Niveau vun den Investitiounen an de virausgesote Wuesstem zielen och. Bereet zwou Präis- a Margeszenarie mat Ärem Beruffler vir. Privatclienten an déi, déi en Ofzuchsrecht hunn, kucken de Präis net ëmmer op déiselwecht Aart a Weis un. Kee Regimm garantéiert eleng eng besser Rentabilitéit.
De richtegen Ëmsaz suivéieren
Huelt net einfach den Total vun de Bankagäng. Iwwerweisunge kënnen Avancen, Remboursementer oder aner Beweegungen enthalen, déi eng Qualifikatioun erfuerderen. Organiséiert eng Tabell vun den Operatiounen, hirer Lokalisatioun an hirer Berücksichtegung beim Schwellewäert. Loosst Iech d'Elementer erklären, déi fir Är Aktivitéit abegraff oder ausgeschloss sinn; behalt dës Method bei Ärem Dossier.
Aktualiséiert d'Suivi, ier Dir eng bedeitend Bestellung akzeptéiert, net eréischt beim Ofschloss. Fügt eng Prognos vun de kommende Operatiounen an eng intern Alarm wäit genuch am Viraus derbäi. Ären Handlungsspillraum hänkt vun de schonn ofgeschlossene Kontrakter of. Eng Bestellung, déi kommerziell interessant schéngt, kann eng Upassung vun de Präisser, der Software an dem administrativen Zäitplang erfuerderen.
D'Demande an d'Rechnung virbereeden
Den nationale Regimm gëtt bei der AED ugefrot, notamment mat Hëllef vun der initialer Deklaratioun beim Start. Rechnungen, déi dorënner falen, weisen keng TVA aus a droen den Hiweis: « TVA non applicable – Article 57bis de la loi modifiée du 12 février 1979 ». Iwwerpréift, datt Äre Modell dem tatsächlech uwennbare Regimm an der Operatioun entsprécht.
Behalt d'Demande, den Austausch an déi kritt Informatiounen an engem Dossier, deen dem Dirigent an dem Cabinet zougänglech ass. An der Software vermeit eng einfach Këscht « TVA à zéro », déi ouni Ënnerscheed fir Franchise, Befreiung an Autoliquidatioun benotzt gëtt. Dës Situatiounen hunn net déiselwecht Begrënnung. Déi Persoun, déi d'Rechnunge preparéiert, muss wëssen, wéi eng Fäll aus dem übleche Circuit fir Validatioun erauszehuele sinn.
Akeef a Verkaf am Ausland ënnersichen
En digitalen Abonnement, dat bei engem auslännesche Liwwerant kaaft gëtt, kann eng aner Obligatioun opwerfen ewéi Är lokal Verkafsgeschäfter. Mellt d'Länner, d'Liwweranten an d'Natur vun de Leeschtungen, ier Dir schléisst, datt d'Franchise vun all Formalitéit befreit. De Regimm läscht net d'Situatiounen, an deenen Dir d'Steier schëlleg gitt oder Informatioune virleeë musst.
Fir vun der Franchise an engem anere Memberstaat ze profitéieren, erfuerdert de grenziwwerschreidende System notamment eng vireg Notifikatioun an d'Anhale vun den uwennbare Schwellewäerter. D'Identifikatioun enthält en EX-Suffix. Den Effekt vum Regimm hänkt vun der virgesinner Kommunikatioun oder Confirmatioun of, an en trimestriellt Suivi vun den Ëmsätz ass erfuerdert. E Client am Ausland bedeit net eleng, datt dëse Regimm dee vun Ärer Operatioun ass: säi Besteierungsuert muss als Éischt bestëmmt ginn.
Den Austrëtt antizipéieren an déi reschtlech Obligatioune behalen
Déi national Franchise ëmfaasst nach ëmmer en jäerlecht Suivi bei der AED. Grenziwwerschreidend Akeef oder Leeschtunge kënnen zousätzlech Deklaratioune mat sech bréngen. Bereet e personaliséierte Kalenner mat den tatsächlech duerchgefouerten Operatiounen vir; benotzt net de Kalenner vun engem aneren Entrepreneur erëm, well säin Ëmsaz Ärem änlech schéngt.
Am Fall vu Wuesstem, loosst den Datum an déi vum Austrëtt betraffen Operatioune bestëmmen. Ënnersicht schonn akzeptéiert Devisen, Akonten, lafend Kontrakter an eventuell Regularisatiounen. Informéiert d'Persounen, déi Rechnunge stellen, an déi, déi d'Akeef suivéieren. Waart Dir bis zur nächster Joresdeklaratioun, fir eng Iwwerschreidung ze behandelen, riskéiert Dir, datt vill Dokumenter nei verschafft musse ginn.
D'Tabell, fir an d'Handlung ze kommen
| Orientéierungspunkt | Wat ze verstoen ass | Virbereedungsaktioun |
|---|---|---|
| 50 000 € zu Lëtzebuerg | Nationale Schwellewäert vum relevanten Ëmsaz | Dat viregt an dat lafend Joer iwwerpréiwen |
| Bis zu 55 000 € | Toleranz fir Iwwerschreidung wärend dem betraffene Joer | Den Austrëtt fir d'nächst Joer preparéieren |
| Iwwer 55 000 € | D'Bäibehale wéinst Toleranz ass net méi geséchert | D'Konsequenzen direkt bestëmme loossen |
| 100 000 € an der EU | Verschiddene Plafong vum grenziwwerschreidende System | Den EU-Total an d'Schwellewäerter vun all Land suivéieren |
| Auslännesch Akeef | Méiglech Obligatiounen trotz Franchise | Liwweranten, Wueren a Servicer dem Cabinet beschreiwen |
E Wuesstem, dee virum leschte Trimester virzebereeden ass
Fiktivt Beispill: eng Entreprise suivéiert 47 000 Euro Operatiounen, déi an hiren nationale Schwellewäert falen, a gesäit eng zousätzlech Bestellung vu 6 000 Euro am selwechte Joer vir. De geplangten Total erreecht 53 000 Euro. Si schléisst net, datt hiren neie permanente Plafong 55 000 Euro ass. Si léisst d'Konditioune fir d'Bäibehale am lafende Joer confirméieren a preparéiert d'Ännerung fir dat nächst Joer. Hire Responsabele sammelt d'Devisen, déi lafend Kontrakter an déi geplangten Akeef. En zweete Szenario bréngt den Total op 58 000 Euro: en erfuerdert eng direkt Analys vum Austrëtt, ouni den éischte Szenario mechanesch unzewenden. D'Tabell déngt hei dozou, déi richteg Fro virun der Rechnungsstellung auszeléisen.
Är Checklëscht fir d'Virbereedung
- De Perimeter vun den Operatiounen, déi an de Schwellewäerter berücksichtegt ginn, confirméieren loossen.
- D'Demande an d'Äntwert zum Regimm behalen.
- D'Akeef mat der net ofzuchsberechtegter Steier budgetéieren.
- En ugepasste Rechnungshinweis paramétréieren.
- Auslännesch Operatioune scho bei hirer Virbereedung mellen.
- Realiséiert Operatiounen a kommend Bestellungen suivéieren.
- Den Austrëtt virbereeden, ier d'Software weider ënner engem onpassende Regimm Rechnunge stellt.
Heefeg gestallte Froen
Ass den nationale Schwellewäert nach ëmmer 35 000 Euro?
Neen. Zënter 2025 läit den nationale Schwellewäert bei 50 000 Euro, ënner de Konditioune vum Regimm. Al Inhalter mat 35 000 Euro däerfen net benotzt ginn, fir Är aktuell Situatioun ze paramétréieren.
Vermeit d'Franchise all Deklaratiounen?
Neen. Et bleiwen Informatiounsobligatiounen a besonnesch Situatiounen, notamment grenziwwerschreidend, déi Schrëtt erfuerderen.
Kann een d'TVA op den Akeef recuperéieren, well de Liwwerant se berechent huet?
D'Tatsaach, se ze bezuelen, schaaft net d'Recht, se ofzezéien. Ënner der Franchise bleift déi entspriechend Steier prinzipiell net ofzuchsberechtegt.
Déi nëtzlech Begrëffer aus dësem Guide
- TVA-Franchise
- TVA-Steierflichtegen
- Recht op TVA-Ofzuch
- Administratioun vun der Enregistrement, den Domainen an der TVA (AED)
D'Froen, déi dem Beruffler ze stelle sinn
- Wéi eng Operatioune falen an all eenzel vun eise Schwellewäerter?
- Wéi eng auslännesch Akeef schafen Obligatiounen?
- Wéi bereede mir Präisser a Rechnunge vir, wa mir aus dem Regimm erausgoen?
Fir d'Missioun, déi uvertraut soll ginn, ze präziséieren, consultéiert och eisen Dossier Steierwiesen.
A fir Är Situatioun?
Fir de Bilan ze maachen, bréngt Ären Ëmsaz vum viregte Joer, d'Suivi vum lafende Joer an déi geplangte Bestellungen mat. Fügt d'Lëscht vun den Akeef a Verkafsgeschäfter am Ausland dobäi. E Beruffler, deen an eisem Verzeechnes fonnt gouf, kann dës Elementer mat Iech ënnersichen an e Rechnungsregimm preparéieren, dee mat Ärer Aktivitéit kohärent ass.
Quellen a Iwwerpréiwung
Referenzen den 20. September 2026 consultéiert. Déi offiziell Schrëtt präziséieren déi uwendbar Konditiounen an Ausnamen.
- AED — franchise des petites entreprises depuis 2025
- AED — obligations sous franchise, mise à jour mars 2026
- Guichet.lu — régime de franchise transfrontalier
- AED — loi TVA coordonnée au 1er janvier 2026
Dëse Guide erkläert eng allgemeng Virgoensweis. Déi uwennbar Reegele hänke vun Ärer Situatioun of; en ass keng personaliséiert Berodung. Eng Korrektur mellen.
Ären nächste Schrëtt
E präzise Besoin verdéngt de richtegen Uspriechpartner
Comptabilitéit, Steieren, Grënnung oder Paie: bereet Är Froe vir, sicht dann am Verzeechnes no deem Professionellen, deen Är Situatioun préiwe kann. Iwwerpréift seng Missiounen a säi Statut, ier Dir him Ären Dossier uvertraut.