Comprendere il perimetro
Definizione e punti da distinguere
L'analisi di una catena di società non si ferma al primo azionista persona giuridica. I documenti e il ragionamento devono essere conservati e aggiornati in caso di modifiche rilevanti.
Nel vostro fascicolo
Cosa cambia nella pratica
Il titolare effettivo è ricercato tra le persone fisiche secondo i criteri applicabili di proprietà o di controllo. Un semplice calcolo della partecipazione diretta può essere insufficiente quando intervengono più società o accordi. La documentazione deve spiegare le modalità di detenzione e i mezzi di controllo presi in considerazione. L'identificazione effettuata per un registro e quella richiesta da un professionista soggetto alla normativa antiriciclaggio possono richiedere verifiche supplementari.
Una situazione per capire
Esempio didattico
Una persona detiene una partecipazione tramite due strutture intermedie. L'analisi riunisce questi percorsi ed esamina i diritti di controllo invece di limitarsi a un'unica percentuale visibile al primo livello.
Situazione fittizia, presentata per illustrare il concetto.Preparare il seguito
I punti da verificare
- Identifier les personnes physiques concernées
- Documenter droits et chaînes de contrôle
- Mettre à jour les éléments lors des changements
La questione pratica
Per approfondire
Que faire lorsque plusieurs sociétés s’interposent dans la détention ?
Établissez un organigramme jusqu’aux personnes physiques et documentez les participations ainsi que les moyens de contrôle pertinents. Ne vous arrêtez pas au premier actionnaire personne morale. Les pourcentages, droits et accords doivent être analysés selon les règles du RBE. Si l’identification reste incertaine, faites examiner le dossier au lieu de désigner une personne par commodité.
Collegare le nozioni
I termini da conoscere anche
Proseguite con le nozioni, gli interlocutori e le procedure legati a questo argomento.
Passare alla pratica
Approfondire con le nostre guide
Fonti e verifica
Riferimenti consultati il 20 settembre 2026. Le procedure ufficiali precisano le condizioni e le eccezioni applicabili.
Questa guida spiega un iter generale. Le regole applicabili dipendono dalla vostra situazione; non costituisce una consulenza personalizzata. Segnalare una correzione.
Una definizione vi fornisce un punto di riferimento. Per esaminare la vostra situazione, precisate la vostra domanda presso un professionista.