De Lexikon fir ze verstoen an ze handelen

Indirekt Kontroll

Méiglechkeet, eng Kontroll iwwer eng Entitéit duerch eng oder méi Zwëschestrukturen oder relevant Rechter auszeüben.

Notion comptable, fiscale ou juridique · Redaktioun Fiduciaires Luxembourg · Iwwerschafft den

Den Ëmfang verstoen

Definitioun a Punkten, déi z'ënnerscheede sinn

Bei der Sich nom wirtschaftleche Beneficiaire geet d'Berechnung vun enger wirtschaftlecher Bedeelegung net duer, fir d'Analys vun der Kontroll ofzeschléissen. Et mussen d'Wahlrechter, d'Besëtzketten an déi uwennbar Ofkommes bis bei déi concernéiert natierlech Persoune gepréift ginn. D'Resultat muss op Basis vun der reeller Struktur dokumentéiert ginn.

An Ärem Dossier

Wat dat an der Praxis ännert

Indirekt Kontroll gëtt duerch Zwëschenentitéiten oder -mechanismen ausgeüübt. Fir e wirtschaftleche Beneficiaire z'identifizéieren, muss een d'Besëtzkette an aner relevant Kontrollmëttele préiwen. Den Numm vum direkten Associé geet net ëmmer duer. En nëtzlecht Organigramm weist déi natierlech Persounen, d'Bedeelegungen an d'Rechter, déi et erlaben ze verstoen, wien d'Struktur tatsächlech kontrolléiert.

Eng Situatioun fir ze verstoen

Pedagogescht Beispill

Eng Gesellschaft gëtt vun enger Holding gehalen. D'Analys geet d'Kette erop a préift d'Kontrollrechter, amplaz beim Numm vun der Holding opzehalen.

Fiktiv Situatioun, déi presentéiert gëtt, fir de Begrëff ze veranschaulechen.

D'Fortsetzung virbereeden

D'Punkten, déi ze iwwerpréiwe sinn

  • Reconstituer la chaîne de détention
  • Examiner les droits autres que le capital
  • Actualiser l’organigramme

Déi praktesch Fro

Fir méi wäit ze goen

Le contrôle dépend-il uniquement d’un pourcentage de capital ?

Des droits de vote, accords ou autres moyens peuvent être pertinents selon le cadre étudié. Il faut donc examiner la structure et les pouvoirs réels, pas seulement une colonne de pourcentages. Pour le bénéficiaire effectif, documentez la méthode et les faits retenus. Un organigramme de détention devient plus utile lorsqu’il explique aussi les mécanismes de contrôle.

D'Begrëffer verbannen

D'Begrëffer, déi een och soll kennen

Fuert mat de Begrëffer, Uspriechpartner a Schrëtt weider, déi mat dësem Thema verbonne sinn.

Wirtschaftlech berechtegt PersounD'wirtschaftlech berechtegt Persoun ass déi natierlech Persoun, déi no de gesetzleche Critèren identifizéiert gëtt als déi Persoun, déi eng Entitéit oder eng Operatioun letztendlech hält oder kontrolléiert.RBEDe Registre des bénéficiaires effectifs (RBE) hëlt Informatiounen iwwer natierlech Persounen op, déi als wirtschaftlech berechtegt Persoune vun den betraffenen Entitéiten identifizéiert goufen.KYC — ClientëkenntnisKYC ëmfaasst d'Demarchë fir de Client ze kennen, déi besonnesch am Kader vun de Vigilanzflichten géint Geldwäsch benotzt ginn.Aktualiséierung vum RBED'Aktualiséierung vum RBE bréngt d'Informatiounen iwwer déi wirtschaftlech Berechtegt op de neiste Stand, wann déi deklaréiert Situatioun sech ännert. Si baséiert op der Identifikatioun vun de betraffene natierleche Persounen no den uwennbare Reegelen.RCSDe Registre de commerce et des sociétés (RCS), dee vu Luxembourg Business Registers geréiert gëtt, zentraliséiert d'Aschreiwungen an d'Depôte vun de betraffene Persounen an Entitéiten.

An d'Praxis ëmsetzen

Mat eise Guiden verdéiwen

Praktesche GuideRBE: déi wirtschaftlech Berechtegt identifizéieren an d'Ännerunge suivéieren

Quellen a Iwwerpréiwung

Referenzen den 20. September 2026 consultéiert. Déi offiziell Schrëtt präziséieren déi uwendbar Konditiounen an Ausnamen.

Dëse Guide erkläert eng allgemeng Virgoensweis. Déi uwennbar Reegele hänke vun Ärer Situatioun of; en ass keng personaliséiert Berodung. Eng Korrektur mellen.

Eng Definitioun gëtt Iech en Uhaltspunkt. Fir Är Situatioun ze préiwen, präziséiert Är Fro bei engem Professionellen.