Das Lexikon zum Verstehen und Handeln

Indirekte Kontrolle

Möglichkeit, über eine oder mehrere zwischengeschaltete Strukturen oder relevante Rechte Kontrolle über eine Einheit auszuüben.

Notion comptable, fiscale ou juridique · Redaktion Treuhandgesellschaften Luxemburg · Überarbeitet am

Den Umfang verstehen

Definition und zu unterscheidende Punkte

Bei der Ermittlung des wirtschaftlich Berechtigten reicht die Berechnung einer wirtschaftlichen Beteiligung nicht aus, um die Kontrollanalyse abzuschließen. Stimmrechte, Beteiligungsketten und anwendbare Vereinbarungen müssen bis zu den betroffenen natürlichen Personen geprüft werden. Das Ergebnis muss auf Grundlage der tatsächlichen Struktur dokumentiert werden.

In Ihrem Dossier

Was sich dadurch in der Praxis ändert

Indirekte Kontrolle wird über zwischengeschaltete Einheiten oder Mechanismen ausgeübt. Um einen wirtschaftlich Berechtigten zu identifizieren, müssen die Beteiligungskette und andere relevante Kontrollmittel geprüft werden. Der Name des unmittelbaren Gesellschafters reicht nicht immer aus. Ein hilfreiches Organigramm zeigt die natürlichen Personen, die Beteiligungen und die Rechte, anhand derer verständlich wird, wer die Struktur tatsächlich kontrolliert.

Eine Situation zum Verständnis

Pädagogisches Beispiel

Eine Gesellschaft wird von einer Holding gehalten. Die Analyse verfolgt die Kette weiter und prüft die Kontrollrechte, statt beim Namen der Holding stehen zu bleiben.

Fiktive Situation, zur Veranschaulichung des Begriffs dargestellt.

Die nächsten Schritte vorbereiten

Zu überprüfende Punkte

  • Reconstituer la chaîne de détention
  • Examiner les droits autres que le capital
  • Actualiser l’organigramme

Die praktische Frage

Weiterführende Informationen

Le contrôle dépend-il uniquement d’un pourcentage de capital ?

Des droits de vote, accords ou autres moyens peuvent être pertinents selon le cadre étudié. Il faut donc examiner la structure et les pouvoirs réels, pas seulement une colonne de pourcentages. Pour le bénéficiaire effectif, documentez la méthode et les faits retenus. Un organigramme de détention devient plus utile lorsqu’il explique aussi les mécanismes de contrôle.

Die Begriffe verknüpfen

Die ebenfalls zu kennenden Begriffe

Fahren Sie mit den Begriffen, Ansprechpartnern und Schritten zu diesem Thema fort.

Wirtschaftlich BerechtigterDer wirtschaftlich Berechtigte ist die natürliche Person, die nach den gesetzlichen Kriterien als letztendliche Inhaberin oder Kontrollierende einer Einheit oder Transaktion identifiziert wird.RBEDas Register der wirtschaftlich Berechtigten (RBE) erfasst Informationen über die natürlichen Personen, die als wirtschaftlich Berechtigte der betroffenen Einheiten identifiziert wurden.KYC — Kenntnis des KundenKYC umfasst Maßnahmen zur Kenntnis des Kunden, die insbesondere im Rahmen der Sorgfaltspflichten zur Bekämpfung der Geldwäsche eingesetzt werden.Aktualisierung des RBEDie Aktualisierung des RBE aktualisiert die Informationen über wirtschaftlich Berechtigte, wenn sich die erklärte Situation ändert. Sie beruht auf der Identifizierung der betroffenen natürlichen Personen gemäß den anwendbaren Regeln.RCSDas Handels- und Gesellschaftsregister (RCS), das von Luxembourg Business Registers geführt wird, zentralisiert die Eintragungen und Hinterlegungen der betroffenen Personen und Einheiten.

Zur Praxis übergehen

Mit unseren Leitfäden vertiefen

Praktischer LeitfadenRBE: Wirtschaftlich Berechtigte identifizieren und Änderungen verfolgen

Quellen und Überprüfung

Referenzen am 20. September 2026 konsultiert. Die offiziellen Verfahren erläutern die geltenden Voraussetzungen und Ausnahmen.

Dieser Leitfaden erläutert ein allgemeines Verfahren. Die anwendbaren Regeln hängen von Ihrer Situation ab; er stellt keine individuelle Beratung dar. Eine Korrektur melden.

Eine Definition bietet Ihnen einen Anhaltspunkt. Um Ihre Situation zu prüfen, präzisieren Sie Ihre Frage bei einem Fachmann.