Le lexique pour comprendre et agir

Lutte contre le blanchiment — LBC/FT

La lutte contre le blanchiment et le financement du terrorisme impose aux professionnels concernés des obligations de vigilance, d’organisation et de coopération.

Notion comptable, fiscale ou juridique · Rédaction Fiduciaires Luxembourg · Révisé le

Comprendre le périmètre

Définition et points à distinguer

Les pièces demandées dépendent de la relation et de son risque. L’identification du client et des bénéficiaires effectifs doit être distinguée de l’immatriculation d’une société.

Dans votre dossier

Ce que cela change en pratique

Les obligations de lutte contre le blanchiment et le financement du terrorisme concernent les professionnels entrant dans le champ du dispositif. Elles comprennent une approche fondée sur les risques, l’identification du client et du bénéficiaire effectif, ainsi qu’un suivi adapté. Une demande de documents peut donc relever d’une obligation professionnelle. La collecte ne doit pas être confondue avec une simple formalité commerciale ni avec une autorisation générale de conserver toute donnée.

Une situation pour comprendre

Exemple pédagogique

Une fiduciaire demande la structure de détention et des justificatifs au début d’une relation. Elle explique les pièces nécessaires et les actualise lorsque la situation change.

Situation fictive, présentée pour illustrer la notion.

Préparer la suite

Les points à vérifier

  • Identifier les obligations applicables
  • Documenter l’analyse de risque
  • Actualiser les informations pertinentes

La question pratique

Pour aller plus loin

Pourquoi le professionnel demande-t-il des informations après l’entrée en relation ?

Le suivi de la relation peut nécessiter d’actualiser les informations quand l’activité, l’actionnariat ou les opérations changent. Une vérification initiale ne couvre pas tous les événements futurs. Le professionnel doit apprécier les éléments pertinents selon ses obligations et son analyse de risque. Les demandes doivent rester explicables et les documents transmis par un canal adapté.

Relier les notions

Les termes à connaître aussi

Poursuivez avec les notions, interlocuteurs et démarches liés à ce sujet.

KYC — connaissance du clientLe KYC regroupe les démarches de connaissance du client utilisées notamment dans le cadre des obligations de vigilance contre le blanchiment.Bénéficiaire effectifLe bénéficiaire effectif est la personne physique identifiée, selon les critères légaux, comme détenant ou contrôlant en dernier ressort une entité ou une opération.Minimisation des donnéesPrincipe consistant à limiter les données personnelles utilisées à celles qui sont nécessaires à l’objectif poursuivi.CSSFLa Commission de surveillance du secteur financier (CSSF) est une autorité luxembourgeoise de surveillance dans le périmètre que la loi lui attribue.Professionnel du secteur financier (PSF)Un professionnel du secteur financier (PSF) relève d’un statut réglementé correspondant à une catégorie d’activités et aux autorisations nécessaires.Cellule de renseignement financier (CRF)La CRF est la cellule luxembourgeoise de renseignement financier dans le dispositif de lutte contre le blanchiment et le financement du terrorisme. Les professionnels assujettis doivent connaître les procédures relevant de leurs obligations.

Passer à la pratique

Approfondir avec nos guides

Guide pratiqueDossier KYC d’une entreprise : préparer les contrôles de la fiduciaire

Sources et vérification

Références consultées le 20 septembre 2026. Les démarches officielles précisent les conditions et exceptions applicables.

Ce guide explique une démarche générale. Les règles applicables dépendent de votre situation ; il ne constitue pas une consultation personnalisée. Signaler une correction.

Une définition vous donne un repère. Pour examiner votre situation, précisez votre question auprès d’un professionnel.