Fiscalità e IVA
Certificato di residenza fiscale: preparare la richiesta di una società
Preparate una richiesta di certificato di residenza fiscale per la vostra società: oggetto, periodo, destinatario, documenti e utilizzo del documento.
Comprendere il trattamento · Preparare le dichiarazioni
Fiscalità e IVA delle imprese in Lussemburgo
Le imposte dirette e l'IVA seguono logiche distinte. Queste guide vi aiutano a qualificare le vostre operazioni, a preparare i giustificativi e a organizzare gli scambi necessari al monitoraggio fiscale della vostra impresa.
Partire dalle operazioni, poi verificare le regole
La natura dell’operazione, le parti interessate e i paesi coinvolti possono modificare le questioni da trattare. Riunite i contratti, le fatture e gli elementi di contesto prima di cercare un’aliquota o una dichiarazione.
I dossier trattano in particolare l’IVA, le spese e la preparazione dei controlli. Ogni guida precisa il proprio ambito e rinvia alle fonti utili; le situazioni transfrontaliere richiedono particolare attenzione.
Fiscalità e IVA
22 guidesFiscalità e IVA
Fiscalità e IVA
Controllo IVA: raccogliere i documenti e organizzare la risposta
Preparate una risposta a un controllo IVA: richiesta ricevuta, termini, documenti, riconciliazioni, export FAIA e monitoraggio con il vostro consulente.
Fiscalità e IVA
Detrazione dell'IVA: verificare i giustificativi e gli usi misti
Una fattura professionale non basta per detrarre tutta l'IVA. Distinguete destinazione, attività che danno diritto, spese comuni e rettifiche.
Fiscalità e IVA
Dichiarazione fiscale d’impresa: preparare i documenti e controllare il deposito
Una dichiarazione affidabile inizia con conti riconciliati e un fascicolo di prove. Ecco come organizzare la preparazione con il vostro fiduciario, fino al monitoraggio d...
Fiscalità e IVA
Dichiarazioni IVA in Lussemburgo: periodicità, preparazione e controlli
Il regime notificato dall’AED determina le dichiarazioni da preparare. Il monitoraggio deve collegare vendite, acquisti, operazioni transfrontaliere, trasmissione e pagam...
Fiscalità e IVA
Distribuire dividendi: preparare la delibera, la ritenuta e il pagamento
Preparate una distribuzione di dividendi: delibera, beneficiari, data fiscale, ritenuta, adempimenti e riconciliazione dei pagamenti.
Fiscalità e IVA
Fatturare in Lussemburgo: le indicazioni da verificare
Preparate una fattura leggibile e coerente: identità del cliente, operazione, IVA, numerazione e documenti. Un metodo di controllo adatto alle imprese lussemburghesi.
Fiscalità e IVA
Finanziamento infragruppo: documentare i prestiti e gli interessi
Documentate un finanziamento infragruppo: esigenza, convenzione, condizioni, calcolo degli interessi, prezzi di trasferimento ed esame della deducibilità.
Fiscalità e IVA
IRC: comprendere gli acconti e preparare il conguaglio
Preparate l’IRC della vostra società: reddito imponibile, aliquote attuali, acconti trimestrali, dichiarazione e riconciliazione dell’avviso di imposizione.
Fiscalità e IVA
IVA in Lussemburgo: aliquote e verifiche prima della fatturazione
L’aliquota IVA dipende dall’operazione, dalla sua localizzazione e dal regime applicabile. Applicare sistematicamente un’aliquota lussemburghese perché la vostra impresa ...
Fiscalità e IVA
Imposta commerciale comunale: comprendere la base imponibile e il comune
Comprendete l’ICC: attività interessata, utile rettificato, franchigia, coefficiente comunale, acconti e controllo della vostra pratica fiscale.
Fiscalità e IVA
Imposta sul patrimonio delle società: preparare i dati utili
Preparate l’imposta sul patrimonio: data chiave, bilancio di riferimento, minimo dal 2025, calcolo normale e monitoraggio delle riserve di riduzione.
Fiscalità e IVA
Nota di credito e fattura rettificativa: correggere senza perdere la traccia
Prezzo errato, restituzione di beni, fattura duplicata: organizzate la correzione, la riconciliazione contabile e il rimborso senza cancellare la fattura iniziale.
Fiscalità e IVA
Perdite fiscali: organizzare il monitoraggio e i giustificativi del riporto
Monitorate le perdite fiscali per anno: giustificativi, utilizzi, durata del riporto, distinzione IRC–ICC e controllo prima di una ristrutturazione.
Fiscalità e IVA
Prezzi di trasferimento: documentare le operazioni infragruppo
Preparate i vostri prezzi di trasferimento: flussi infragruppo, funzioni effettive, contratti, metodo, prove del servizio e riconciliazione delle fatture.
Fiscalità e IVA
Regime di franchigia IVA: verificare l’ammissibilità e monitorare le soglie
Comprendere il regime di franchigia IVA in Lussemburgo: soglia di 50 000 euro, monitoraggio del superamento, acquisti senza detrazione e obblighi transfrontalieri da prep...
Fiscalità e IVA
Registrazione IVA: preparare le prime operazioni
Prima delle vostre prime operazioni, preparate il dossier IVA: attività, clienti, fornitori, Paesi, dichiarazione iniziale e calendario di monitoraggio in Lussemburgo.
Fiscalità e IVA
Remunerazione dell'amministratore e dividendi: porre le domande giuste
Distinguete remunerazione dell'amministratore, dividendi e rimborsi: funzioni, status previdenziale, fiscalità, decisioni e liquidità da esaminare in Lussemburgo.
Fiscalità e IVA
Servizi B2B transfrontalieri: territorialità e inversione contabile
Servizi tra professionisti: determinare il cliente, il luogo di imposizione e il debitore dell’IVA prima di scegliere la dicitura dell’inversione contabile.
Fiscalità e IVA
Spese aziendali: verificarne la deducibilità in Lussemburgo
Una spesa pagata dall’impresa non è automaticamente deducibile. La sua finalità, la sua giustificazione e il suo trattamento contabile devono essere esaminati prima della...
Fiscalità e IVA
Sportello OSS: preparare l'IVA sulle vendite a distanza
Vendite online nell'UE: comprendere l'ambito OSS, la soglia di 10 000 euro e i dati necessari per monitorare paesi, aliquote, resi e dichiarazioni.
Fiscalità e IVA
Vendite di beni nell’UE: numero di partita IVA e prove di trasporto
Vendere beni a un professionista nell’UE: collegare numero di partita IVA, trasporto, fattura e dichiarazioni. Preparate un fascicolo di prove utilizzabile.